关于朝阳区2022年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告我受区政府委托，向区会报告本区2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作情况。

　　按照区委区政府部署，区审计局依法对2022年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。区审计局深入贯彻落实习总关于审计工作的重要讲话和指示批示精神，紧紧围绕区委区政府中心工作，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，立足“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，坚持监督与服务并重，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。

　　坚持围绕中心服务大局。围绕朝阳“1234发展战略”，精准把握审计职能定位，加强对重点政策、资金、项目的监督，促进经济稳中提质、增强核心竞争优势、城乡融合创新发展、提升宜居水平、增进群众福祉，以强有力的审计监督保障执行、促进发展。

　　准确把握和高质量推进审计全覆盖。坚持审计无禁区，兼顾质量和效率，加强对管理使用公共资金、国有资产、国有资源部门单位的监督，在资金管理使用和权力运行中感到审计像影子一样时时在身边，提升部门单位依法行政能力和防范风险水平。

　　推动审计成果权威高效运用。深入开展研究型审计，努力打造经济监督的“特种部队”，不断提升审计工作质量和水平，以高质量审计成果服务党委政府决策参考。进一步推动审计监督与、纪检监察、巡察等各类监督贯通协同，形成监督合力。从严从实抓好审计整改，健全审计查出问题整改长效机制，加强跟踪督促，举一反三，推动系统整改。

　　审计结果表明，面对复杂严峻超预期影响和新冠疫情反复冲击，各部门、各单位坚持以习新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，按照区委区政府决策部署，严格执行区十七届人民代表大会第一次会议有关决议，高质量完成党的二十大服务保障任务，高水平完成北京冬奥会、冬残奥会筹备保障工作，全力稳定经济运行和千方百计稳住市场主体，深入推进城乡融合发展，着力补齐民生保障短板。总体看，2022年度预算执行和其他财政收支情况较好。

　　根据《预算法》《北京市朝阳区预算审查监督办法》规定，对区财政局具体组织的本级预算执行和决算草案编制情况进行了审计。区级财政决算草案反映，2022年一般公共预算收入5,030,388万元，支出5,623,646万元。政府性基金预算收入5,773,793万元，支出5,767,230万元。国有资本经营预算收入13,807万元，支出7,109万元。2022年初朝阳区政府债务余额9,102,751万元，使用财政资金偿还债务本金1,950,068万元、利息295,932万元，当年新增债务1,960,700万元(新增专项债券300,000万元，新增再融资债券1,660,700万元)，年末债务余额9,113,383万元，全部为专项债务。从审计情况看，2022年区级决算草案编制总体符合《预算法》要求。区财政局认真履行职责，有力保障了全区重点工作顺利开展，全年财政预算执行情况良好。存在的主要问题：

　　(一)预算编制审核不严。部分项目支出预算填报不规范，经抽查，财政预算管理一体化系统项目库中181个项目的概述填报不规范，与项目名称基本一致，无实质内容，涉及金额113,441.85万元，区财政局未予纠正。

　　(二)预算安排存在不足。2022年区财政局对区城市公园开放(试点)项目交叉安排政府性基金预算支出和一般公共预算支出，分别为564万元、1,900.77万元。对个别专项转移支付资金的财政监管力度不足，截至2022年末，追加至街乡的4个项目执行率不足50%，涉及预算资金141.94万元。

　　(三)绩效管理指导和评价不到位。30个项目申报了绩效目标但未开展绩效自评。245个项目支出绩效自评表存在自行调整指标的情况，导致自评表与绩效目标申报表指标内容存在差异。68个项目部分指标实际完成值低于申报值但未填写偏差原因及改进措施。区财政局委托4家中介机构开展老旧小区综合整治项目绩效评价，出具9份报告，其中2份报告的项目管理、产出、效益评价指标标准分值与其余7份报告不一致，不便于评价结果比较和利用。

　　继续对预算公开的一级预算单位开展数据分析；结合经济责任审计和预算执行审计，对28家一级预算单位和2家二级预算单位开展现场审计。从审计情况看，相关预算单位能够认真履行职责，预算执行情况较好。发现的主要问题：

　　(一)财政资金统筹仍需向纵深推进。8个单位非税收入、项目结余未及时上缴区财政，涉及金额9,440万元。2个单位未按预算规定用途使用资金，涉及金额19万元。5个单位部分项目预算执行率偏低或未执行，涉及金额11,519万元。3个单位往来款项长期挂账未清理，涉及金额16,288.6万元。

　　(二)政府采购、购买服务管理存在薄弱环节。4个单位未按规定编制政府采购预算，涉及金额15.86万元。20个单位未按规定进行政府购买服务预算申报，涉及金额11,315.56万元。4个单位将部分自身应履职的事项委托第三方实施。4个单位对购买服务监督管理不到位，出现个别项目虚报人次、未按合同约定完成服务等情况。

　　(三)资金使用绩效有待提升。3个单位的个别项目实施未达到预期效果，2个单位开发的平台未使用或无法登录，4个单位开发的公众号运营管理不到位，项目资金使用绩效不高。

　　(一)高新技术产业发展引导资金管理使用情况审计。审计了我区2020年至2022年高新技术产业发展引导资金的管理使用情况。审计结果表明朝阳园管委会(区科信局)积极落实我区关于引进高新技术企业、推动高新技术产业发展的重大措施，制定《朝阳区高新技术产业发展引导资金管理办法》(以下简称办法)，推动我区电子科技、信息技术、企业孵化等领域的发展，促进高精尖产业培育。审计发现，一是《办法》部分支持内容对高新技术产业的推动和引导作用不明显。支持高精尖产业重大技术研发创新、支持优质创投项目落地等4个项目类型连续两年未组织开展征集活动，支持高精尖产业科技企业落地发展、高精尖产业协同创新平台等项目虽开展征集但连续两年以上无企业申报。二是项目评审管理不严格。抽查发现，1家企业申报项目未达到支持标准，仍通过项目评审获得支持，涉及金额23.22万元。1家企业连续2年申报的项目均包含购买设备，其中有17项设备重复，项目评审未进一步审核。部分评审报告内容不完整，缺少专家简历、专家资格证书、专家评语和意见汇总书等内容。三是后期跟踪不到位。2020年至2022年累计19家已享受补贴的企业注册地址迁出朝阳区或已注销，朝阳园管委会未对迁出企业的迁出原因进行分析，缺乏后期跟踪和管理。创投集聚区运营未达预期目标，入驻机构数量未达到合同约定。

　　(二)老旧小区综合整治工作推进情况审计。审计了我区老旧小区综合整治工作的政策制定和落实、资金管理使用情况。审计结果表明，自2018年实施新一轮老旧小区综合整治以来，区住建委积极推进老旧小区综合整治工作，我区老旧小区面貌持续改善，居民居住品质得到提升，工作机制和路径不断优化，整治工作取得一定成效。审计发现，一是项目进度缓慢。受调查周期较长或居见反复变动，部分小区需同步实施市政管线年纳入改造计划的老旧小区共165个，截至2022年底完工项目50个，完工数量仅占计划项目总数的30.3%。二是部分项目论证不充分。有的项目因居民对加装电梯存在异议，一直未完工。有的项目因楼体需开展安全评估，导致改造工程未启动。有的项目实施前未充分征求居见，楼内热计量、上下水改造未实施。三是财政资金使用绩效需提高。某街道实施的2个改造项目，墙体保温材料单价相差1.57倍。部分工程未按图纸施工，存在一定质量隐患。部分工程设计深度不够，不能指导现场施工或致成本增加。

　　(三)公共卫生应急管理体系建设资金使用情况审计。重点审计了资金筹集和管理使用情况、公共卫生应急管理体系建设落实情况、公共卫生应急管理相关政策落实情况。审计结果表明，区卫健委认真落实市区三年行动计划要求，优化医疗资源配置，积极推进朝阳区公共卫生应急体系建设，推动医疗服务能力和公共卫生服务水平提升。审计发现，一是《朝阳区公共卫生应急管理体系建设三年行动计划(20202022年)》部分任务未完成。社区卫生服务中心设置不足。区疾控中心专业技术人员占编制总额比例未达到85%；未建立流行病学、传染病学、检验检测等专业首席公共卫生专家制度，未聘任首席公共卫生专家。二是家庭医生签约管理不规范。有6名家庭医生每人签约人数超过2000人，与原则上每名家庭医生签约人数不超过2000人的规定不符；由于家庭医生签约系统存在自动续约、缺少身份信息校验等漏洞，造成签约人员信息不准确。三是预防保健人员不足。根据预防保健人员按服务人口1:2000配置的规定，我区应配备预防保健人员1726名，实际配备745名。

　　(四)污染防治攻坚战资金管理使用情况审计天博体育官网。审计了我区2020年至2022年污染防治攻坚战成效情况。审计结果表明，近三年区生态环境局高度重视污染防治攻坚战工作，认真贯彻落实中央、市委污染防治攻坚战相关重大决策部署，严控建设用地土壤环境风险，生态环境质量持续向好，空气质量持续改善，水环境质量不断提升。审计发现，一是专项资金管理制度不健全。区生态环境局未按照北京市污染防治专项转移支付资金管理办法的要求制定我区“污染防治专项转移支付资金”相关管理办法。二是专项资金使用不规范。专项资金不得用于行政事业单位日常履职、运转类、运维类等支持，但区生态环境局在2020年大气实验室设施设备采购项目中用于实验室装修及办公设备支出。区生态环境局委托第三方开展的餐饮业油烟净化器在线监控项目、移动源精细化等项目未达到预期效果。三是大气环境治理成效还不稳固。2020年至2022年，朝阳区PM2.5(直径小于或等于2.5微米的颗粒物)指标逐年下降，但每年仍高于北京市平均浓度。臭氧污染呈现反弹性上升趋势。街乡TSP(总悬浮颗粒物)在全市排名后30的街乡数量逐年增长，其中2020年3个、2021年11个、2022年14个。

　　(五)基层服务群众资金管理使用情况审计。审计了奥运村街道等10个单位。重点对民生家园、党建、基层党组织服务群众、为民办实事、办事处及社区层面服务用房运转经费等专项资金的管理使用情况进行审计。审计结果表明，审计抽查的街道、地区办事处能够高度重视基层服务群众的相关工作，开展社区居民活动、党建宣传、学习培训、社区建设等工作，多种方式提升基层服务群众的力度。审计发现，一是部分管理制度不完善。4个街道未制定《民生家园建设专项资金管理实施细则》。《朝阳区城乡基层党组织服务群众经费管理办法》未对属于解决基础薄弱、确为生活所急需的环境整治项目进行明确规定，抽查发现3个街道在基层党组织服务群众经费中支付环境建设等工程项目的资金比例较高，分别为95%、74%和72%。二是资金管理不规范。个别乡基层党组织服务群众的2个项目已支付合同款但活动未及时举办。4个街乡党建和基层党组织服务群众经费超范围支出，用于装修、发放人员工资和购买办公用品等。

　　2022年，按照朝阳区《关于落实向区会报告国有资产管理情况制度的实施意见》要求，在各项审计中持续关注行政事业、企业、自然资源资产等3类国有资产管理使用情况。

　　(一)行政事业单位国有资产审计情况。审计了29家单位。相关部门单位进一步落实资产管理制度，完善资产管理模式，促进资产管理和使用规范。发现的主要问题：一是部分单位资产底数不清。4个单位108处房产管理台账记录面积与实际面积不符。5个单位固定资产未及时入账或入账价值不准确，涉及金额260.82万元。5个单位无形资产未入账，涉及金额1,063.07万元。二是资产配置使用不够集约高效。4个单位22处房产空置，涉及面积5,044.76平方米。5个单位185件教学设备、打印机等资产闲置，涉及金额274.83万元。三是部分资产基础管理存在薄弱环节。3个单位9处房产出租出借未履行集体决策程序及报区财政局审批程序。3个单位盘亏222件资产，涉及金额357.45万元。4个单位163件无法使用固定资产未及时报废。

　　(二)企业国有资产审计情况。审计了3家区属国有企业。相关企业贯彻落实区委、区政府决策部署，进一步强化公司治理，完善内部控制，按照高质量发展要求，稳步推进国资国企发展，但审计也发现一些问题：一是企业规划目标未如期完成。3家企业“十三五”规划目标重点经营指标不同程度存在未达标情况。1家企业“十四五”发展规划中2021年营收利润指标未完成。二是资产损益不实。2家企业应结转未结转收入共计33,118.62万元，应结转未结转成本共计334,206.30万元。三是管理不规范。3家企业超额报销供暖费或超范围发放高温补贴和置装费，涉及金额310.02万元。法人治理不完善，2家企业未按照公司法要求召开董事会，董事会召开次数未满足规定。

　　(三)自然资源资产审计情况。审计了3个乡。相关单位认真贯彻中央关于生态文明建设决策部署，积极采取举措，但也存在薄弱环节。一是河道管理不到位。2个乡巡河次数未达到规定要求。2个乡河长制考核断面不达标，有的河道存在水体浑浊、大面积漂浮物情况。二是基本农田责任落实不到位。2个乡复耕复垦任务未按时完成。个别乡基本农田公示牌管护不到位，抽查的15个地块有5个地块现场设置的基本农田公示牌丢失。三是林地绿化养护管护不力。2个乡部分林地存在苗木枯死、堆放杂物等情况。个别乡未建立林地养护管理台账和日常管护日志。

　　对环境整治、美丽乡村建设等22个项目进行审计，涉及投资金额260,301.37万元。审计结果表明，相关项目的建设管理和资金管理总体规范。发现的主要问题：一是工程项目造价控制不严。由于多计工程量、工程单价偏高或重复记取费用等原因核减工程费用24,856.19万元。变更洽商管理不规范，有的项目变更比例较大，有的项目洽商手续履行不规范，有的项目洽商记录签订不合规不细化。二是监理单位、设计单位履职不到位现象较为突出。有的项目监理未对施工单位未按图施工问题进行纠正，有的项目监理资料不完整、不真实。有的项目设计变更事项过多、设计标准不统一。三是工程质量不达标。3个项目未按图纸要求对基层进行处理，导致墙面出现脱落，地面出现坍塌。4个项目完成后维护不到位，存在苗木植被损坏、枯死等情况。

　　区政府高度重视审计发现问题的整改落实工作，把审计查出问题整改作为提升治理效能、推动高质量发展的有力抓手。区审计局严格落实《关于进一步建立健全审计查出问题整改长效机制的实施方案》，压紧压实审计整改责任。针对体制机制不完善的问题，已建议相关单位健全制度、堵塞漏洞；针对管理不规范问题，已提出有针对性、可操作性建议。

　　针对审计指出的问题，有的已立行立改整改到位，有的正稳步推进。截至2023年8月中旬，相关单位上缴财政资金1,977.13万元，修订完善制度112项。下一步，区审计局将对处于整改期的问题持续跟踪、督促整改，区政府将在年底前向区会报告全面整改情况。

　　以上问题产生的主要原因：落实重大决策部署不到位，推进工作方法不多。全过程成本绩效理念仍需加强，预算安排与事前绩效评估衔接不够，绩效运行监控还不够到位，项目绩效管理水平不高。建设单位对工程项目管理不到位。行业主管部门对本领域存在的共性问题的调查研究不够深，未能及时提出标本兼治的措施。为此，审计建议：

　　(一)强化政策措施落实。深化对市区重大政策措施的认识理解，聚焦高质量发展、城乡融合创新发展、民生保障等领域，深刻把握政策背景、目标要求，认真分析影响政策落实、项目推进、资金使用、效果发挥的堵点、难点，强化政策对资金支出的指导和约束力度，消除政策落实中不衔接、不配套的问题，形成政策合力，扎实推进各项工作。

　　(二)加强财政资金绩效管理。增强预算约束刚性，强化预算执行主体责任，加强绩效评价工作，切实提高财政资金、国有资产配置效率。全面清理盘活各类结余资金，统筹用于保障重点领域支出。加强项目统筹规划，规范资金拨付，确保财政资金发挥实效。加强政府投资项目监督，把牢建设单位主体责任。把政府过“紧日子”作为常态化纪律要求，加大对财政资金损失浪费问题的监督检查，及时堵塞漏洞、规范管理，进一步健全严肃财经纪律的长效机制。

　　(三)加强资源资产管理。建立健全部门单位内部控制和国有资产管理制度，强化国有资产基础管理、绩效管理，盘活用好存量资产。加强区属企业改革，着力完善国有企业法人治理结构，强化对公司治理和内部控制有效性的监管，提高企业核心竞争力和风险防控能力。推动构建自然资源资产管理和生态环境保护长效监管机制，切实加强对基本农田管理，切实维护环境安全。

　　(四)切实做好审计“下半篇文章”。主动接受区会对审计查出突出问题整改情况的监督。深入分析问题产生的原因，针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施。加强各类监督的贯通协调，实现信息沟通、线索移送、协同监督、成果共享，健全审计结果及整改情况与部门单位绩效考核、领导干部履职评价、优化财政资源配置等挂钩机制，提升审计监督成效。强化内部审计作用，加强源头治理，形成监督合力。

　　主任、各位副主任、各位委员，今年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年，做好各项经济工作意义重大。区审计局将坚持以习新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和二十届中央审计委员会第一次会议精神，按照区委区政府决策部署，完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出的新要求新任务，自觉接受区监督，为谱写中国式现代化的朝阳篇章作出新的更大的审计贡献。